Aktualności - Ubezpieczenia

Pośrednictwo Ubezpieczeniowo – Finansowe Arkadiusz Kamiński
Przejdź do treści

IKZE – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Ubezpieczenia
14 Marzec 2020
IKZE czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego wprowadziła Ustawa z 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz. U. Nr 75, poz. 398), umożliwiając założenie, obok funkcjonującego już indywidualnego konta emerytalnego (IKE), dodatkowego indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE).
W ten sposób katalog produktów związanych z dobrowolnym oszczędzaniem na emeryturę od dnia 1 stycznia 2012 r. został poszerzony o nowy produkt.
W IKZE wprowadzono ulgę podatkową, polegającą na odliczaniu od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych wpłat na to konto. Co roku jest ustalany limit takich wpłat, w 2020 roku wynosi on 6272,40 zł.
Wyjątek jeśli chodzi o limity kwotowe dotyczy osób małoletnich, które mogą dokonywać wpłat na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskały dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę i tylko do wysokości tych dochodów. Co do zasady prawo do złożenia IKZE przysługuje osobie, która ukończyła 16 lat.
Z kolei ustawa z dnia 6 grudnia 2013 r. wprowadziła korzystne zmiany w zakresie opodatkowania wypłat z IKZE dla oszczędzających. Wypłaty tego typu będą opodatkowane podatkiem zryczałtowanym w stawce 10%. Opodatkowanie zwrotu środków z IKZE pozostawiono bez zmian – PIT według skali podatkowej.
Na IKZE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden oszczędzający. IKZE można założyć niezależnie od IKE czy uczestnictwa w pracowniczym programie emerytalnym.
Środki zgromadzone na IKZE można przenieść tylko do innej instytucji prowadzącej IKZE, z którą oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie tego typu konta. Ustawa nie przewiduje możliwości dokonania wypłaty transferowej np. na IKE lub do PPE.
Wypłaty transferowe środków zgromadzonych przez oszczędzającego między instytucjami prowadzącymi IKZE, a także wypłaty transferowe dokonane na IKZE osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego zwolnione są z opodatkowania.



Pośrednictwo
Ubezpieczeniowo – Finansowe
Arkadiusz Kamiński
tel.: (+48) 694-49-49-53
Ul. Jagiellońska 30C/9, 80-367 Gdańsk.
Wróć do spisu treści